深度 | 美国退税大积压

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编辑：江南

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文：纽约华人资讯网主笔 詹涓

丹·舍恩赫尔（Dan Schoenherr）还没收到退税。今年2月，家住印第安纳州韦斯特菲尔德（Westfield）的舍恩赫尔在网上准备并提交了申报表，退税额为约8000美元。2月16日，他收到一份通知，称美国国税局（Internal Revenue Service）已经接受了他的申报表。

自那以后，再没有一点消息。

他给国税局打过很多电话，但都没能接通。4月份，他与在线报税机构的一位代表进行了交谈，后者说他必须联系国税局。他气炸了，向国会议员寻求帮助，并填写了一份表格，让工作人员向国税局询问他的申报表。

“这太疯狂了。我使用电子报税已经10多年了，从来没有遇到过这种麻烦，”舍恩赫尔说。72岁的他在退休前担任信用合作社高管，有着丰富的财务经验。

舍恩赫尔绝非个例。国税局往年在处理申报表和发放退税方面做得相当好，通常纳税人在三周内就能收到退款，有时甚至不到一周。但今年，数百万纳税人已经等待了两三个月，但仍然未能看到有关退税的任何信息。在社交媒体上，充斥着“我的退税在哪里”的疑问。

与该机构有专门电话线路的税务专业人士也感到沮丧。“即使有特殊的电话线路，也很难与国税局通话，解决本来需要几周时间的问题要花上几个月的时间，”密西西比州Haddox Reid公司的注册会计师简·刘易斯（Jan Lewis）说。她的公司每年准备约2500份报税，其中约三分之二是为个人准备的。

这是为什么？

就国税局而言，它必须用更少的钱做更多的事，包括2020年的员工比2010年减少15%。自疫情开始以来，该机构不得不推迟了两次年度申报截止日期；协调向个人提供总计4.7亿美元的刺激资金；并适用国会新颁布的2020年税法改革。

甚至连打印机也在跟你的退税进展作对：截至3月30日，美国国税局管理层估计，42%用于处理功能的机器无法使用，这导致现场工作人员无法正常作业。

对于那些指望退税来支付必需品或处理债务的纳税人来说，这着实让人脑火。根据LendingTree的一项新研究，有四分之三的美国人能获得退税，通常的退税金额为3660美元。对许多家庭来说，这是他们一年中最大的一笔一次性收入。

目前哪些申报碰到的麻烦最多

美国国税局表示，目前大部分退税将在不到21天内完成，但有些退款需要更长时间。

以下是你的退税可能延迟的原因： 

纳税申报单有错误或不完整。

涉嫌身份盗用或欺诈。

申请了劳动所得税抵免（EITC）或额外儿童税收抵免（ACTC）。

报告需要进一步审查。

申报表包括8379表格（受伤配偶救济）——这可能需要多达14周的处理。

密歇根州弗林特市的注册会计师安东尼奥·布朗（Antonio Brown）说，他的客户通常在2月份提交电子表格，往年都是在3月初到3月中旬拿到退税，但今年有15名客户还在等待退款，当中大多数申请了劳动所得税抵免或额外儿童税收抵免抵免。

布朗的一位客户是69岁的托妮娅·威廉姆斯（Tonya Williams），她是一位乳腺癌康复者，独自带着一个外孙和一个外孙女。她在2月27日提交了纳税申报单，预计将收到$5522的退款。她计划用当中的3000美元修理自己2015年的卡迪拉克SRX。但在退税没到之前，她只能尽量少开车，免得车子在半道上抛锚。

威廉姆斯的生活在2020年发生了两个重大变化：其一，她在2019年做保姆，但在2020年疫情期间没有人再请她上门工作，所以不再有收入；其二，她正式成为了外孙女的监护人，并申请修改2018年和2019年的申报以反映这种变化，所以不仅能在去年多取得联邦的救济款，也能在报税时得到这三年的额外儿童税收抵免。

布朗说，威廉姆斯的这两个变化都涉及到去年12月签署成为法律的9000亿美元经济刺激法案，即《2021年综合拨款法案》（Consolidated Appropriations Act of 2021）。

作为对工薪阶层最大的税收减免之一，EITC能帮助中低收入工人减少他们的税负，并可能带来退税。要申请EITC，你必须有收入——但在去年疫情中，数以百万计的人跟威廉姆斯一样，彻底没有了收入。为了解决这一问题，去年底签署的法案包括了一项“收入回顾”规则，扩大了EITC的适用范围，允许纳税人使用2019年的收入来计算他们在2020年的纳税申报单上获得劳动所得税抵免或额外儿童税收抵免的资格。但这种“回顾”要求国税局核实2019年的收入。这导致国税局要进行额外的审查，这也是今年退税时发生延迟最主要的原因。

法律通过得太晚，国税局来不及在申报季节开始前及时调整其表格和计算机系统。纳税人维权服务是国税局内部一个独立而有效的部门，专门在纳税人面临严峻的经济形势或长期陷入繁文缛节时为他们提供帮助。该部门负责人艾琳·柯林斯（Erin Collins）解释说，国税局不得不创建一个手动流程，如果纳税人使用了2019年的“收入回顾”规则，申报表就无法再通过电脑自动进行，而是会被拉出来进行人工处理，有专人回头提取2019年的收入信息，并进行验证，这就大大延长了处理时间。

 位于华盛顿特区的IRS大楼

据国税局局长查尔斯·雷蒂格（Charles Rettig）5月19日在参议院听证会上表示，有600万件退税申请目前“基本上处于悬置状态”，这些申报都与上述两项抵免有关。

除了跟抵免有关的法案变化，还有一种文书错误也跟去年的疫情有关，那就是去年的纾困金。去年国税局发放过第一轮$1200和第二轮$600这两轮纾困金，如果有人符合资格但没有足额收到，在提交2020年申报表时，就可以在1040表格上申请纾困金退税额（Recovery Rebate Credit）。

柯林斯解释说，因为这个申报同样要检查纾困金支付记录和纳税人2019年的收入，等于是同样会将报表打入等待审查和处理的队列中。如果人们在退税额上填写的金额没写对，则会被报错。

总体上说，截至2021年5月1日，已经有880万申报表因为各种错误，进入了IRS的错误解决系统。

完美风暴

柯林斯说，考虑到去年和今年的几项经济刺激计划批准的税收改革的复杂性，今年推迟发放退税是"不可避免的"。

与此同时，国税局受一年多来的疫情影响，现在堪称内外交困——一个最有代表性的问题是，还有数百万2019年纳税年度的申报没处理完，导致雪球越滚越大，连大量毫无任何问题的申请也无法及时处理，到5月中旬，国税局发往的退税较去年同期减少了约500万份。

去年申报季期间，疫情开始。当时国税局关闭了其办公室，将大量纸质纳税申报单和装有支票的信封保存在拖车里，直到有人能进入办公室工作为止。然后，该机构的首要任务转为协调发放数亿美元的刺激资金。

因此，当财政部税务管理监察长（TIGTA）办公室关于2021年申报季的一份临时报告发现，在2020年底，仍有830多万份个人报税单和交易需要处理，比正常申报季增加了1200%以上，这并不令人惊讶。（到4月中旬，这个数字减少到130万。）

与十年前相比，国税局雇员和资金都明显减少。预算与政策优先中心（Center on Budget and Policy Priorities）的数据显示，自2010年以来，国税局运营人员的数量减少了近三分之一，总资金减少了20%以上。截至3月5日，国税局有4434个职位空缺。

该机构的大部分员工都是远程办公。然而，有些任务无法远程完成。员工必须在现场接收、分类和分发邮件，并处理纸质申报表。许多申报表需要人工向IRS系统输入信息或更正错误。虽然处理中心是开放的，但由于社交距离的要求，它们不能满负荷运转。

此外，国税局工作人员称，缺少功能正常的打印机和复印机也是导致积压的原因之一。截至3月30日，国税局管理层估计，42%的打印机和复印机无法使用。一些新入职的员工甚至还没有电脑，因此无法接受培训。国税局说，它已经开始更换损坏的机器。

国税局会在电话上回答我的问题吗？

虽然你可以打电话给国税局检查退税进展，但该机构的实时电话协助目前非常有限。

在这个申报季节，致电国税局账户管理部门（800）829-1040的电话增加了300%，但在所有此类电话中，美国国税局员工只接听了约7%的电话。

现在打电话需要耐心，在疫情前，你可能需要等待11分钟联系上一位工作人员，而现在平均等待时间达到18分钟。即使这样，工作人员通常也无法回答问题，尤其是关于退款的问题。所以打电话给国税局很可能是白费力气。

不过，如果你已经收到了国税局通知，要求缴纳税款或要求提供具体信息，仍然需要打电话。国税局发言人说，这些信件通常会给出一个不同于上面的800号码的电话号码，而且打通的几率要高得多——一个窍门是选择一天刚上班时或晚些时候打，同时避免周一最繁忙的时间致电。

有什么方法可以在网上追踪我的退税？

国税局有一个网上页面和一个手机应用，都可以在一定程度上了解退税进展（至少可以确认你的申请确实已经提交）。在使用这两个工具时，你都需要知道这几个数字：你的社会安全号码或个别纳税人识别号码，你的申请状态——是单身还是已婚联合申请等，你的准确退税金额。

网页版叫Where's My Refund，你要输入你的SSN或ITN号码，选择你的申请状态和你的确切退税金额，然后按Submit。如果输入的信息正确，将被带到一个页面，显示退款状态。

（https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp）

一些人可能会碰到一个问题，如果自己不是退税而是补税，退税金额需要怎么填？“纽约时间”的记者经过咨询和个人验证，发现在此处填写“1”就可以解决这个问题。

此外，国税局还有一个名为IRS2Go的手机应用程序，可以检查退税状态。步骤与网页版类似。

这两个工具基本上只会告诉纳税人他们的退税仍在处理中，但并不会告知延迟的原因或退税何时发放。

至少逾期退款会有利息

国税局表示，积压情况可能会在今年夏天晚些时候有所改善，但柯林斯说，纳税人可能还需要做更不乐观的准备，“纳税人将继续经历异常漫长的拖延”。

唯一聊以安慰的是，对于大多数在4月15日之后发放的退税，只要在5月17日之前提交了申报表，国税局就会支付利息。目前的利率约为每年3%，美国国税局计划将利息支付与退款一并计入。

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